1С-FAQ:Авансовый отчет,РКО,ПКО,ТМЦ,счетфактура,компенсация использования,Упрощенная система налогообложения

Специально ничего предпринимать не нужно. Предприятие начинает оформлять продажи с ЕНВД (в документах продажи устанавливается флаг «Облагается ЕНВД»). В конце отчетного периода необходимо оформить документ «Закрытие месяца». По результатам проведения документа НДС будет включен в себестоимость товаров.

В типовой конфигурации предусмотрен выбор типа цены для всего документа (кнопка «цена»). Однако возможность установить разные типы цен все же есть. Для этого нужно после того, как товарный состав сформирован, нажать кнопку «Действия» - «Изменить спецификацию». Для тех позиций, по которым надо изменить цену – оставляем флаги и выбираем действие «Установить цену по типу», а затем в открывшемся справочнике выбираем цену, которую надо поменять для отмеченной части товаров и нажать кнопку «Выполнить». В результате – для части товаров установлен один тип цен, а для части – другой.

Это может быть связано с методически неверным использованием конфигурации пользователем. Поступление ОС через авансовый отчет по кнопке «Строка авансового отчета (прочее)» в программе не предусмотрено. Для оприходования ОС рекомендуется использовать документы «Поступление (ОС, НМА, услуги и пр.)» в Комплексной конфигурации или «Поступление (услуги и пр.)» в конфигурации Торговля+Склад и документом «Строка аванс.отчета (оплата)» в обоих конфигурациях. Поступление прочих материальных ценностей, имеющих количественную характеристику, должно осуществляться документом «Строка аванс.отчета (закупка ТМЦ)»,в табличной части которого указывается «Вид ТМЦ» (товар, материал или продукция).

При ручном (построчном) вводе в документе «Инвентаризация (розница)» количество заполняется только в том случае, если указана розничная цена товара (потому что в ином случае непонятно, количество по какой розничной цене должно быть отражено в инвентаризационной ведомости). Для того, чтобы заполнить инвентаризационную ведомость по остаткам, нужно в графе «цена» табличной части документа указать розничную цену, после чего будет автоматически заполнена информация об остатке товара на складе.

Начиная с редакции 7.70.929 для решения подобной ситуации предполагается использовать принцип сторнирующей записи. В данном случае следует на основании документа «Поступление ТМЦ (купля-продажа)» оформить «Сторнирование документа-основания» и сторнирование счета-фактуры, который был выписан на основании накладной на поступление. В конце месяца, после оформления регламентированного документа «Формирование книги покупок» в ней появится соответствующая сторнирующая запись.

Перенос данных из конфигурации «Торговля + Склад» по схеме «документ в документ» возможен только для тех торговых документов, для которых существуют аналоги в конфигурации «Упрощенная система налогообложения». Операции, не автоматизированные в «Упрощенной системе налогообложения» автоматически не переносятся. В частности, документы «Комплектация» и «Разукомплектация» в конфигурацию «Упрощенная система налогообложения» не выгружаются, что связано с необходимостью контролировать оплату поставщикам отдельных комплектующих, а не комплектов товаров в целом. Считать же комплектацию производством продукции в большинстве случаев не представляется методически правильным. Для перемещения «материал-склад» рекомендуется воспользоваться ручной операцией. Если используется объект налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов», аналитика «Контрагент» и «Договор» определяет поставщика, по состоянию взаиморасчетов с которым будет определяться, оплачены ли ТМЦ, что является необходимым условием признания расходов для целей налогового учета. Некорректное указание этой аналитики может привести к искажению момента признания расходов. Также необходимо учесть, что транспортно-заготовительные расходы по товарам, в отличие от транспортно-заготовительных расходов по материалам, не принимаются к расходам для целей налогового учета и при перемещении «материал – товар» необходимо перенести соответствующие транспортно-заготовительные расходы с 10.12 на 44.1 и задолженность по ним (если она есть) с 60.2 на 60.1.

При отгрузке себестоимость в программе действительно списывается с дополнительными расходами. В конфигурации «Торговля + Склад» после выгрузки проводок в «1С:Бухгалтерия» следует произвести корректировку себестоимости документом «Регламентированные операции по НУ» с флагом «Корректировка средневзвешенной стоимости номенклатуры» В комплексной конфигурации следует в конце месяца провести документ «Регламентированные операции по НУ» с флагом «Корректировка средневзвешенной стоимости номенклатуры», который сделает проводку по корректировке стоимости товаров Дт Н07.05- Кт Н02.02. на отрицательную сумму таможенных платежей.

Действительно, такие изменения в конфигурациях были внесены, поскольку с точки зрения методологи комплектовать продукцию документом «Комплектация ТМЦ (сборка)» неверно – вместо этого предлагается призводить оформление обычного выпуска продукции с отдельным видом продукции при помощи документов «Оприходование ТМЦ», а комплектующие, участвующие в процессе комплектации, следует списывать в производство документами «Списание ТМЦ»

Да, внести исправления в текущем периоде можно. Для этого следует придерживаться следующей схемы: 1. на основании неверного счета-фактуры на аванс нужно сформировать документ «Сторнирование документа-основания» на всю сумму. При этом в книге продаж появится сторнирующая запись. 2. выписать свободный счет-фактуру без основания, в котором установить галочку «СФ на аванс» и указать сумму истинного аванса. В книге продаж соответственно появится запись по этому счет-фактуре на аванс. 3. при отгрузке под этот аванс, как обычно, выписать накладную и счет-фактуру на отгрузку. Одновременно с этим на основании счета-фактуры (с пометкой «СФ на аванс»)нужно выписать документ «Запись в книгу покупок». В нем автоматически заполнится поле «Дополнительная информация» - «Сторно НДС с аванса». 4. в конце текущего месяца сделать, как обычно, регламентированные документы «Формирование книги продаж» и «Формирование книги покупок». 5. в книге покупок будет одна запись: «Сторно НДС с аванса». В книге продаж будут три записи: запись-сторно неверно выписанного счета-фактуры на аванс, «прямая» запись счета-фактуры на аванс и запись по счету-фактуре по накладной на отгрузку.

Принципиально все зависит от условий договора с комитентом, однако есть и общая формальная черта – если произведен взаимозачет по комиссионному вознаграждению (проводка Дт 76.5 – Кт 62.1), то вознаграждение считается полуученым, т.е. с этого момента должна быть запись книги продаж и проводка Дт76.Н – Кт 68.2. предполагается, что такой взаимозачет выполняется обосновано, т.е. его возможность предусмотрена договором, а соответствующая сумма уже получена комиссионером за реализованные товары комитента. Из этого следует, что момент начисления комиссионного вознаграждения определяется пользователем и ничем не регламентируется. Поэтому можно посоветовать составлять отчет комитенту по реализованным товарам только после того, как их оплатит покупатель.

Переоценка товара в товарном отчете отображается для конкретного склада. Документы переоценки будут отражены в отчете в том случае, если для розничного склада указано материально ответственное лицо (МОЛ) и оно выбрано в качестве параметра фильтра. Также нужно установить переключатель «Цены» в положение «Отпускные цены (только розница)».

При обновлении базы обновляются только движения регистров. При этом проводки не обновляются, т.к. пользователь конфигурации мог их изменить самостоятельно. При удалении регистров выдается сообщение о том, что эти движения регистров задействованы в соответствующих проводках. Следует обновить проводки (меню Сервис – Выгрузка в 1С:Бухгалтерию – Настройка механизма формирования проводок), при этом нужные проводки, в которых используется движение регистров, будут помечены на удаление. После этого можно будет все удалить. Если вы вручную меняли схему проводок и не используете автоматическое обновление, то нужно в соответствующих проводках заменить движение регистров.

В типовой конфигурации возврат денег от подотчетного лица через банк не предусмотрен, но если такая ситуация возникла – предлагаем следующий выход: 1. Оформить документ «Строка выписки банка (прочие)» со счетом 71.1. Будет сделана проводка Дт51 – Кт71.1. В этом случае произойдет движение регистра по банку, а по подотчетникам движений не будет. 2. Затем оформляем ввод остатков по подотчетнику (документ «Ввод остатков касса, банк, подотчетник») на отрицательную сумму. Будет сделана проводкаДт00 – Кт 71.1. Таким образом произойдет движение регистра по подотчетникам. Долг по подотчетнику будет снят, но по бухгалтерскому учету увеличится остаток по счету 71.1. 3. После того, как будут перенесены проводки в Бухгалтерию, нужно будет ручной проводкой в журнале операций сделать сторно проводки, которую формирует документпо вводу остатков по подотчетнику.

В конфигурации заложено, что расчет розничной цены происходит на основании закупочных. Однако существует возможность и иного принципа расчета. Для этого в документе «Поступление ТМЦ в розницу (купля-продажа)» нужно нажать кнопку «Действия» - «Изменить спецификацию» и выбрать пункт «Заполнить розн.цены из справочника». Розничные цены в документе будут заполнены по тому типу цен, который указан, как розничный тип цен в настройках параметров учета (верхнее меню «Сервис» - «Настройка параметров учета») на закладке «Розница».

Нужно в справочнике валют выбрать меню «»Действия» - «Редактировать в диалоге», войти в карточку этой валюты и посмотреть, есть ли файл прописи в поле «Имя файла прописи». Если нет – его нужно подключить (выбрав из каталога рабочей базы). Если же его нет и в каталоге базы, то файл нужно создать, скопировав любой файл прописей, переименовать его, затем открыть этот файл «Блокнотом», исправить наименования в склонениях старших и младших единиц валюты, сохранить, а потом подключить этот файл в карточке валюты через меню «»Действия» - «Редактировать в диалоге».

Учетная политика на предприятии, согласно действующему законодательству, устанавливается на год (с 1 января). В программе учетная политика предприятия является периодическим реквизитом. Поэтому, после изменения учетной политики, следует перепровести все документы базы данных с момента изменения учетной политики. Поскольку ГТД входят в партионный учет, то при этом автоматически изменятся и номера ГТД. Если указана конкретная партия в документе реализации, то значения ГТД не изменятся. Если перепровести все документы, изменив учетную политику в истории реквизита, то ГТД при учетной политике FIFO будет списываться начиная с первой партии поступления. При учетной политике «по среднему» учет ГТД не ведется, подставляются те значения, которые есть в справочнике номенклатуры, т.е. счет-фактура печатается по специальной печатной форме и пользователи сами определяют те ГТД, которые должны списаться. Например, купили 10шт товара с одним ГТД и 10шт с другим ГТД. Продали 3шт при установленной политике «по среднему», потом установили учетную политику FIFO. В этом случае оставшиеся 17шт будут без ГТД, потому что, когда товар с ГТД поступал при политике «по среднему» этот учет не велся. Аналогично и с себестоимостью.

В графу «количество мест попадает значение из колонки «количество», а в «Количество в одном месте» - данные из колонки «К» (коэффициент пересчета, заданный для данной упаковки). Если коэффициент пересчета = 1, то значения колонок «Количество в одном месте» и «Количество мест» будут пустыми.

Для решения этой проблемы следует в справочнике «Виды свойств» завести новый вид свойства (например «НДС») и присвоить ему 2 значения: 10% и 18%. В документе поступления в графе «Свойства» нужно указать свойство партии товара с соответствующей % ставкой, тогда при отгрузке товара можно будет выбрать конкретную партию поступления товара.

Для решения этой проблемы следует в справочнике «Виды свойств» завести новый вид свойства (например «НДС») и присвоить ему 2 значения: 10% и 18%. В документе поступления в графе «Свойства» нужно указать свойство партии товара с соответствующей % ставкой, тогда при отгрузке товара можно будет выбрать конкретную партию поступления товара.

В конфигурацию «Упрощенная система налогообложения» выгружаются только те документы «Продажи по принятой выручке», которые созданы на основании документа «Инвентаризация (по выручке)», который в «ТиС» движений по регистрам не делает, а в «Упрощ.сис-ме налогообложения» при выставленном режиме «ТМЦ в рознице» - несет функции документа «Продажи по принятой выручке». Таким образом, на основании оформленных в Торговле документов «Инвентаризация (по рознице)» и «Продажи по принятой выручке» в конфигурации «Упрощенная система налогообложения» создается один документ «Инвентаризация», причем строки этого документа заполняются по движениям документа «Продажи по принятой выручке».

В конфигурацию «Упрощенная система налогообложения» выгружаются только те документы «Продажи по принятой выручке», которые созданы на основании документа «Инвентаризация (по выручке)», который в «ТиС» движений по регистрам не делает, а в «Упрощ.сис-ме налогообложения» при выставленном режиме «ТМЦ в рознице» - несет функции документа «Продажи по принятой выручке». Таким образом, на основании оформленных в Торговле документов «Инвентаризация (по рознице)» и «Продажи по принятой выручке» в конфигурации «Упрощенная система налогообложения» создается один документ «Инвентаризация», причем строки этого документа заполняются по движениям документа «Продажи по принятой выручке».

В соответствии с действующей нормативной базой в авансовом отчете и не должен отражаться ПКО на возврат денег. Заполнение документа «Авансовый отчет» регламентируется «Указаниями по применению и заполнению унифицированной формы «Авансовый отчет», в которых четко указано: «Проверенный авансовый отчет утверждается руководителем или уполномоченным на это лицом и принимается к учету. Остаток неиспользованного аванса сдается в кассу предприятия по ПКО в установленном порядке. Перерасход по авансовому отчету выдается подотчетному лицу по РКО».

В соответствии с действующей нормативной базой в авансовом отчете и не должен отражаться ПКО на возврат денег. Заполнение документа «Авансовый отчет» регламентируется «Указаниями по применению и заполнению унифицированной формы «Авансовый отчет», в которых четко указано: «Проверенный авансовый отчет утверждается руководителем или уполномоченным на это лицом и принимается к учету. Остаток неиспользованного аванса сдается в кассу предприятия по ПКО в установленном порядке. Перерасход по авансовому отчету выдается подотчетному лицу по РКО».

Для товара, переданного на комиссию, переоценка возможна только для товара, находящегося у вас на складе. В случае, если вам необходимо сделать переоценку товара, находящегося у комиссионера - эту партию нужно сначала вернуть от комиссионера, а потом провести переоценку. Для товара, принятого на комиссию, переоценка проводится путем оформления возврата товара комитенту и последующего приема его на комиссию уже по новым ценам.

Для заполнения формы передачи товара пакетным вводом документов следует особое внимание уделять заполнению столбцов «Нехватка» и «Не распределено». В поле «Нехватка» нужно указать только то количество, которое должно быть перемещено (поскольку автоматически указывается все количество, имеющееся на том складе С которого перемещаем). Тогда в колонке «Не распределено» установится цифра 0 и излишек не переместится.

Для заполнения формы передачи товара пакетным вводом документов следует особое внимание уделять заполнению столбцов «Нехватка» и «Не распределено». В поле «Нехватка» нужно указать только то количество, которое должно быть перемещено (поскольку автоматически указывается все количество, имеющееся на том складе С которого перемещаем). Тогда в колонке «Не распределено» установится цифра 0 и излишек не переместится.

В этом случае, а также в случае, когда оплата одного счета производится несколькими платежными документами, документы оплаты и отгрузки следует выписывать без основания, указывая в них один и тот же договор с контрагентом. В конфигурации реализован скользящий учет отгрузок и оплаты по договорам, т.е. взаиморасчеты ведутся всегда по конкретным договорам контрагентов. В отчете «Оплата заявок» в описанном случае будет видно, что заявки (счета) оплачены последовательно (по одному договору с этим контрагентом).

Поскольку имеется в виду следующее: Свертка базы переносит остатки по всем регистрам. Поэтому перед выполнением свертки желательно произвести все необходимые операции по закрытию регистров. Закрытие регистров означает, что по регистру должны быть нулевые остатки, т.е. положительные суммы в регистрах равны отрицательным. Поэтому желательно произвести следующие действия: 1. Если в оперативном режиме покупка и продажа товаров проводились с разных фирм, то перед сверткой базы желательно выполнить операцию передачи между фирмами. Можно использовать обработку «Пакетный ввод документов» 2. Если документы с контрагентами оформлялись на разные фирмы или один контрагент платил за другого контрагента, или оплата и отгрузка оформлялись по разным договорам, то перед сверткой базы необходимо оформить соответствующие документы корректировки долга. Желательно свертку базы проводить в конце отчетного периода, т.е., когда подведены все итоги взаиморасчетов с контрагентами и по большинству договоров контрагентов имеется нулевой долг. Причем нулевой долг должен быть в рамках каждого договора, оформленного с контрагентами по каждой фирме. Также желательно подвести итоги с комиссионерами, коминтентами и подотчетными особами.

Есть три варианта решения этой ситуации: 1)после внесения документа автоподбором перепровести документы, выписанные после этого документа, и партии переподберутся; 2)можно в графе «партия»выбрать конкретную партию поступившего товара. В этом случае перепроведение на выбор партии в этом документе не отразится; 3)можно отказаться от использования автоподбора, всегда выбирая партию вручную.

Кроме самого элемента справочника удаляются и все подчиненные ему справочники, что видно при нажатии кнопки «контроль» в обработке удаления объектов. Если элемент не удаляется – значит он используется в каком-нибудь документе. Не удалится и единица измерения, используемая в этом документе, остальные единицы измерения будут удалены (если единица измерения дополнительная, т.е. рассчитывается согласно указанному коэффициенту от базовой единицы измерения, то базовая единица и эта используемая в документе единица не удалятся). Цены в документах фиксируются и сохраняются независимо от того, была ли выбрана цена по типу или введена вручную, поэтому цены при удалении объекта удаляются, даже если сам объект удалить невозможно. Если объект не удаляется, нужно найти, где он использовался (меню Операции/Поиск ссылок на объекты) и удалить документ, где был подобран этот элемент справочника «Номенклатура», или этот элемент справочника номенклатуры из списка товарной номенклатуры в самом документе.

В конфигурацию «Упрощенная система налогообложения» выгружаются только те документы «Продажи по принятой выручке», которые созданы на основании документа «Инвентаризация (по выручке)», который в «ТиС» движений по регистрам не делает, а в «Упрощ.сис-ме налогообложения» при выставленном режиме «ТМЦ в рознице» - несет функции документа «Продажи по принятой выручке». Таким образом, на основании оформленных в Торговле документов «Инвентаризация (по рознице)» и «Продажи по принятой выручке» в конфигурации «Упрощенная система налогообложения» создается один документ «Инвентаризация», причем строки этого документа заполняются по движениям документа «Продажи по принятой выручке».

В конфигурацию «Упрощенная система налогообложения» выгружаются только те документы «Продажи по принятой выручке», которые созданы на основании документа «Инвентаризация (по выручке)», который в «ТиС» движений по регистрам не делает, а в «Упрощ.сис-ме налогообложения» при выставленном режиме «ТМЦ в рознице» - несет функции документа «Продажи по принятой выручке». Таким образом, на основании оформленных в Торговле документов «Инвентаризация (по рознице)» и «Продажи по принятой выручке» в конфигурации «Упрощенная система налогообложения» создается один документ «Инвентаризация», причем строки этого документа заполняются по движениям документа «Продажи по принятой выручке».

При первом вводе устанавливается та наценка, которая установлена для типа цен, затем будет браться наценка, которая зарегистрирована для товара в справочнике «Цены номенклатуры» из карточки товара. Если нужно изменить наценку на товары, то недостаточно изменить только наценку в типе цен, нужно изменить наценку по товарам с помощью обработки «Формирование цен».

Возможность сохранения шаблона можно добавить самостоятельно. Для этого нужно открыть обработку в конфигураторе (в каталоге рабочей базы ExtForms/PrnForms), нажав в верхнем меню (в конфигураторе) Файл-Открыть. Обработка называется ttnprint.ert. на закладке Диалог, появившейся на экране формы, на заголовке формы «Заполнить данные для печати ТТН» нужно нажать правую кнопку мыши и выбрать «Свойства». В свойствах формы следует установить флаги «Режим сохранения настройки» и «Панель инструментов». Сохранить обработку. После этого будет работать сохранение настроек в форме для печати ТТН (также как в настройках расчетов).

Для товаров, страна происхождения которых не указана в карточке номенклатуры по умолчанию принимается Россия. Чтобы этого не происходило – не забывайте указывать страну происхождения товара в карточке Номенклатура.

Учет остатков зависит от установленного в подборе фильтра, который устанавливается в соответствии с установленным контролем остатков – по фирме или по компании вцелом. Склад в подборе по умолчанию берется из документа, но при необходимости его можно отключить. В таблице подбора показываются остатки по складу (колонка Ост.) и остатки по фирме (колонка Ост.ф.). проведение также зависит от установленного контроля остатков. Если установить контроль остатков «по компании» - при подборе в документах реализации будут показываться общие остатки по фирмам А и Б на том складе, который указан в документе. Остатки на остальных складах показываться не будут. Если стоит контроль «по фирме» и в накладной выбран определенный склад, то будут показываться остатки по фирме и складу. Если при этом подобрать товар и проводить накладную, то она не проведется с сообщением, что товара на складе не хватает.

Заполнять инвентаризацию на розничном складе нужно следующим образом: 1. Нажать кнопку «заполнить». Если после этого возникает необходимость ручного ввода – то только для позиций, которые отсутствуют (!) по данным учета. Для этих товаров цену следует заполнять вручную, это новая цена, по которой товар еще не учитывался на складе. 2. Если предполагается, что заполнение происходит только по конкретным товарам или группе товаров, то для таких целей нужно использовать вариант заполнения «Заполнить – Заполнить из отчета», выбрав в отчете поле «ТМЦ/Группа» конкретный товар или группу товаров, или подобрав список нужных товаров на закладке «Множественный фильтр». В этом случае в документе будут заполнены и поле «Кол.(факт)» и поле «Кол.(учет)». 3. Списание товара можно оформить без проведения инвентаризации документом «Списание ТМЦ». Также и оприходовать новый товар на розничный склад (если есть такая необходимость) можно документом «Оприходование ТМЦ».

Списание товаров оформляется документом «Списание ТМЦ». Для оформления операции по восстановлению НДС нужно последовательно оформить документы «Счет-фактура полученный» и «Запись книги покупок». «Счет-фактура полученный» оформляется без указания документа-основания. Оформление документа производится из Журнала полученных счетов-фактур. В качестве поставщика в документе указывается тот поставщик, по товарам которого был оформлен документ «Списание ТМЦ». На закладке Сумма указывается сумма, которая была уплачена поставщику (сумма, по которой нужно провести операцию восстановления НДС). В качестве вида долга указывается – Долг за товары. На основании этого документа формируется документ «Запись книги покупок», в котором сумма НДС указывается с минусом. В поле «Доп.информация» можно указать причину восстановления НДС, например «восстановление НДС в связи со списанием товара». При проведении документа «Запись книги покупок» появится соответствующая сторнирующая запись.

При оформлении перемещения денежных средств из одной кассы предприятия в другую используются первичные кассовые документы «Приходный кассовый ордер» и «Расходный кассовый ордер». В обоих документах «Вид оплаты» указывается «Прочее». Для того, чтобы проводки не задвоились – в одном из документов не указывают бухгалтерский счет.

Торговля комиссионными товарами в розницу облагается ЕНВД, однако имеет некоторые особенности. При продаже комиссионного товара продавец попадает под ЕНВД, а комитент – нет, соответственно он от НДС не освобождается и в документе указывается НДС. В этом случае мы как продавец формируем отчет о розничных продажах с НДС (это не наш НДС, а комитента), а вот комиссионное вознаграждение будет без НДС, поскольку является доходом от деятельности, попадающей под ЕНВД. В отчете комитенту в этом случае следует ставить ставку «Без НДС».

Согласно письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 25.08.2005г. №03-04-11/209 «О составлении счетов-фактур при получении авансовых платежей», предусмотрено, что при получении авансов в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) счета-фактуры составляются налогоплательщиком в хронологическом порядке и регистрируются в Книге продаж в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство. Составление счета-фактуры по авансам в конце месяца на сумму остатка предоплаты действующим порядком нем предусмотрено.

В случае возврата товара от покупателя в книге продаж отражается отрицательная запись на сумму ранее начисленного к уплате НДС с указанием счета-фактуры по реализации. Выписка новой счет-фактуры на возврат не требуется. Если речь идет о возврате по одному из оснований для расторжения ранее имевшей место сделки купли-продажи в соответствии с главой ГК РФ о договорах купли-продажи (например, в случае продажи некачественного товара), то это не самостоятельная операция, поэтому счет-фактура на нее не оформляется, а корректируются ранее сделанные записи (на основании тех документов, которые были оформлены по соответствующим сделкам). Если же товар не подпадает ни под одно из оснований, упомянутых в ГК РФ, то это обратное приобретение товара от покупателя. В этом случае он должен выписать Вам счет-фактуру, а в программе следует использовать документ «Поступление товаров и услуг»где бывший покупатель выступает поставщиком), на основании которого следует зарегистрировать полученный счет-фактуру.

Когда при выгрузке документов выставлены флаги «Проводки» и «Кассовые ордера», то выгружаются и кассовые ордера и Операции с проводками по этим ордерам. Чтобы не произошло задвоение проводок, при проведении кассового ордера флаг формирования проводок должен быть снят.

Все операции с полученным товаром в программе (в том числе его перемещение) осуществляются в национальной валюте, т.е. в рублях. При поступлении товара в иностранной валюте при приходовании товара происходит расчет его себестоимости, которая должна быть пересчитана в рублях по курсу, заданному в справочнике валют или указанному в документе поступления (кнопка «Цены»). В справочнике «Валюты» (меню «Справочники») для каждой валюты ведется история, которая должна начинаться до введения первого документа в базу. «Кратность» для валюты «рубль» должна быть указана «1», для остальных – по курсу.

При осуществлении переноса документов из формы “Управление торговлей” в форму “Упрощенная система налогообложения” перемещаются только реквизиты, которые важны для проведения и отражения документации в бухгалтерском и налоговом учете. К таким реквизитам относятся: - Статьи движения денежных средств; - Счета; - Анализ платежа или субконто; - Сумма.

При перечислении денег от покупателя и оплате поставщику в форме “Упрощенная система налогообложения” счета не отображаются. Это помогает сделать возможным корректное автоматическое разделение между субсчетами. Наличие невыполненных обязательств покупателя отражается в нескольких субсчетах счета 62 (к примеру, по отдельности за комиссионные товары, по отдельности за реализованные по деятельности товары, облагаемые ЕНВД). Если в документах “Выписка” и “Приходный кассовый ордер” поле корреспондирующего счета остается пустым и принят соответствующий тип движения денежных средств, то распределение поступивших выплат между субсчетами 62 счета производится автоматически.

Каталог основной и демонстрационной базы содержит подкаталог Extfoms, в котором есть файл CT92_U11.txt. В данном файле есть описание порядка обмена данными между вкладками “Торговля + Склад” редакции 9.2 и “Упрощенная система налогообложения” редакции 1.1, а также содержится файл CT92_U11.mxl, в котором показан порядок структуры переноса данных. Руководствуясь описанием методики в данном файле, осуществление переноса из вкладки “Торговля + Склад” редакции 9.2 во вкладку “Упрощенная система налогообложения” редакции 1.1 возможно лишь для определенного вида торговых документов, аналоги которых есть во вкладке “Упрощенная система налогообложения”. Не поддерживаемые типы операций, производимые во вкладке “Упрощенная система налогообложения”, соответственно не подлежат автоматическому переносу. Документ “Реализация (розница)” с типом операции “Продажа по принятой выручке”, в основном, применяется при сотрудничестве с магазинами розничной торговли, которые входят в состав какой-либо компании. Данный документ создается на основании документа “Инвентаризация (розница)”, который не производит каких-либо действий по взаиморасчетам и товародвижению. Во вкладке “Упрощенная система налогообложения” немного другая структура – документ “Инвентаризация” с установленным режимом “ТМЦ в рознице” уже производит функции документа “Реализация (розница)” с типом операции “Продажи по принятой выручке”. Исходя из этого после переноса данных по розничной инвентаризации и реализации из вкладки “Торговля + Склад” во вкладку “Упрощенная система налогообложения” образуется один документ “Инвентаризация”. Поля данного документа заполняются исходя из данных, полученных по движениям документа “Продажи по принятой выручке” закладки “Реализация (розница)” .

Отложенными расходами называются те типы расходов, которые отражаются в бухгалтерском учете по счету 97 “Расходы будущих переводов”. Из этого следует, что признание этого вида расходов происходит путем списания их со счета 97 или при оплате поставщикам по типу расчетов “Отложенные расходы”. Прочими расходами являются те расходы, которые не имеют каких-либо ограничений на момент признания для целей их налогового учета. На основании вышеизложенного, признание таких видов расходов в налоговом учете производится в момент погашения платежных обязательств или идет в зачет аванса, выплаченного поставщику. Кроме этого, следует знать, что вкладки “Услуги сторонних организаций” и “Авансовый отчет” распределяют аванс автоматически, который выдается по типу расходов “Прочие расходы” между существующей по этим документам задолженностью с различными типами расчетов с поставщиками. К примеру, при неизвестной заранее информации о том, какая именно сумма будет затрачена на закупку продукции, а какая на оплату расходов будущих периодов, рекомендуется выплачивать деньги по типу расчетов с поставщиком “Прочие расходы”. В этом случае сумма с вкладки “Прочие расходы” автоматически распределится между вкладками “Отложенные расходы”, “Расходы на приобретение товаров и материалов” и “Прочие расходы”. При расчетах за товары, материалы и ОС такая же система, как и в “Отложенные расходы”. Все типы расчетов применяются для выделения расходов, исключая прочие.

Возможность переноса данных из формы “Торговля + Склад” по схеме “документ в документ” существует лишь для тех типов документов, у которых содержатся аналоги в форме “Упрощенная система налогообложения”. Неавтоматизированные типы операций в форме “Упрощенная система налогообложения” не могут перемещаться из формы “Торговля + Склад” автоматически. Указанные Вами виды документов также не могут выгружаться в форму “Упрощенная система налогообложения” автоматически. Это происходит из-за того, что контроль оплаты поставщикам осуществляется по отдельным комплектующим, а не по комплектам товаров в целом, потому что считать комплектацию производством товаров не целесообразно. Для осуществления перемещений материал-товар есть возможность применения ручной операции. В случае использования вида налогообложения “Доходы, уменьшенные на величину расходов” определение поставщика происходит путем аналитики “Контрагент” и “Договор”, и исходя их этого будет производиться оплата ТМЦ, необходимая для налогового учета. Неверное указание данной аналитики приводит к некорректному признанию расходов. Кроме этого необходимо учитывать, что для целей налогового учета не принимаются к расходам транспортно-заготовительные расходы по товарам, поэтому при использовании перемещения материал-товар нужно заранее осуществить перенос транспортно-заготовительных расходов с 10.12 на 44.1 и существующую по ним задолженность с 60.2 на 60.1.


Вы имеете право включать товары и материалы в состав расходов только после их приобретения и последующей оплаты. Такая система действует и при приобретении ТМЦ при помощи подотчетных лиц. Учет по счетам 41.2 и 10.2 производится в справочниках “Контрагенты” и “Договор”. Субконто этих разделов требуется для того, чтобы отслеживать оплату по всем товарам и материалам, приобретенным с помощью подотчетных лиц.

В программе методики учета обязательным условием служит списание товара по партиям. Это происходит потому, что для признания расходов при налоговом учете необходимо иметь сведения о произведенной поставщику оплате. В первую очередь, при автоматическом подборе партий подбираются партии, которые уже оплачены. Данное условие применимо для организаций, пользующихся объектом налогообложения “Доходы, уменьшенные на величину расходов”.

Для осуществления данного действия нужно выполнить ввод информации об оплатах за требуемое основное средство путем нажатия кнопки “Показать оплаты” на вкладке “Налоговый учет”, при чем не забыть о заполнении поля “Дата ввода в эксплуатацию”. Нужно помнить о том, что в соответствии с требованиями статьи 346.17 НК РФ, отражение расходов на приобретение основных средств происходит в последний день налогового периода. Исходя из чего, проводки по счету Н02.1 также формируются специальным документом “Закрытие месяца” в соответствии с датами окончания каждого квартала.

В программе учет НДС включается в текущую стоимость товаров и материалов и учет его ведется в составе расходов в соответствии с реализацией оплаченных товаров и в соответствии с передачей их в производство. Данные суммы принятого к расходам входного НДС отображаются в книге учета доходов и расходов.

НДФЛ зачисляется к расходам, как определенная часть расходов на оплату труда. При использовании кассового метода в упрощенной системе налогообложения принимается к расходам сумма начисленной сотрудникам зарплаты лишь после ее выплаты. Оплата труда сотруднику выполняется с вычетом суммы НДФЛ. Вычтенный НДФЛ принимается к расходу только после его перечисления в бюджет.

Учет входного НДС не ведется во вкладке ставок, поэтому сумма входного НДС усредняется по Договору, Виду расчетов с поставщиками и Контрагенту.

Возврат осуществляется путем ручных проводок. При организации операции возврата вручную, необходимо опираться не только на балансовые, но и на забалансовые счета, с учетом того, что проводки по забалансовым счетам формируются, соответствуя введенными позднее документами об оплате. Перед осуществлением данной операции рекомендуется выполнить анализ возвращаемой партии на ее принадлежность к принятию налогового учета, оплаченности и остатков входного НДС.

Описанная операция содержит кредитовый оборот 70 счета, что соответствует начислению зарплаты. Для того, чтобы избежать данной интерпретации, необходимо выполнить коррекцию проводки облагаемой базы требуемых налогов, в которые входят проводки по кредиту счетов ДФЛ.ПФ, ДФЛ.13 и ДФЛ.ФС с минусованием суммы данной проводки Дт50-Кт70.

Вы получаете право включить в состав расходов приобретенные товары и материалы только после их оплаты, согласно главе 26.2 НК РФ. При приобретении ТМЦ необходим учет произведения оплаты подотчетнику. Требуемый учет по счетам 41.2 и 10.2 ведется во вкладках контрагентов и договоров. Субконто данных вкладок необходимы для получения возможности отслеживания оплаты по каждому товару или материалу, который приобретается через подотчетное лицо.

Расходы на приобретение НМА отображаются в налоговом учете лишь после того, как по ним была произведена выплата поставщикам. Это значит, что проводка по счету Н02.2 на стоимость данных активов попадет в документ “Выписка” в том случае, если оплата произойдет после соответствующего оформления поступления НМА. При этом необходимо указать “прочие расходы” во вкладке “Выписка” на оплату поставщикам в виде субконто “Виды расчетов с поставщиками”.

Данные виды проводок формируются с учетом движения денежных средств, включая переоценку счетов. Другие виды ситуаций возникновения доходов/расходов не автоматизированы в данной конфигурации. Кредитация счета Н03 производится в следующих случаях: - зачисление денежных средств на счет – документ “Выписка” (исключая операции с перемещением денежных средств между счетами 50, 51, 52, 55, 57); - зачисление денежных средств через кассу – документ “Приходный кассовый ордер” (исключая операции с перемещением денежных средств между счетами 50, 51, 52, 55, 57). Кредитация счета Н03 производится в следующих случаях: - платежи с расчетного счета – документ “Выписка” (исключая операции с перемещением денежных средств между счетами 50, 51, 52, 55, 57); - платежи из кассы – документ “Расходный кассовый ордер” (исключая операции с перемещением денежных средств между счетами 50, 51, 52, 55, 57).

В настоящий момент применяются методики отображения розничных продаж, которые обладают простотой использования и сохраняют количественный и аналитический учет розничных товаров. Редакцией 1.3 по счету 41.2 учет может производиться и по количеству, и по аналитике. - Отражение розничной выручки осуществляется кассовыми ордерами с установленной опцией “Розничная выручка”; - Инвентаризация товаров в розничной торговой точки производится в конце недели либо месяца при помощи документа “Инвентаризация”. Таким же способом проводится списание товаров.

В данную вкладку переносятся только те виды документов “Продажи по принятой выручке”, созданные, руководствуясь документом “Инвентаризация (по рознице)”. Документ “Инвентаризация (по рознице)” не имеет права движений по регистрам в форме “Торговля + Склад”. В форме “Упрощенная система налогообложения” все немного по-другому. Документ “Инвентаризация” с включенной опцией “ТМЦ в рознице” производит функции документа “Продажи по принятой выручке”. Исходя из этого, создается один документ “Инвентаризация”, основанный на данных документов “Инвентаризация (по рознице)” и “Продажи по принятой выручке” вкладки “Упрощенная система налогообложения”. Поля данного документа заполняются исходя из движений документа “Продажи по принятой выручке”.

Это происходит потому, что Кассовая книга в программе создается согласно с п.4 ст.346.11 НК РФ, в которой говорится, что для предприятий и ИП с УСН все равно сохраняются требуемые порядки ведения кассовых операций и предоставления статической отчетности.

Курсовые разницы присоединяются к доходам на основании п.1 ст.346.15 и ст.250 НК РФ. Но при переоценке собственных валютных счетов не приводятся в исполнение требования п.1 ст.346.17 НК РФ, потому что движение денежных средств отсутствует. Исходя из вышесказанного, все виды курсовых разниц, исключая разницы, возникающие при переоценке собственных валютных счетов, отображаются как в графе принимаемых доходов, а исключенные курсовые разницы соответственно отображаются в графе не принимаемых доходов.

Для такого типа расходов используется счет 44.1. Руководствуясь с разъяснениями и официальными письмами МНС, в состав расходов не учитываются дополнительные расходы на приобретение, к которым относятся и транспортные расходы по доставке товаров, если они заранее не включаются в стоимость приобретения товара, т.к. это не предусмотрено ст.346.16 НК РФ. Отсюда следует, что операции со счетом 44.2 не соответствует требуемому порядку признания расходов. Счет 44.2 был сохранен лишь для совместимости с другими редакциями программы.

Производство списаний при автоматическом подборе партий совершается сперва из оплаченных партий с целью уменьшения налоговой базы. Кроме этого, понятие “партия” при данной операции условно, т.к. в методах FIFO и LIFO под партией подразумевается какая-либо конкретная поставка, а во вкладке “Упрощенная система налогообложения” учет производится в усредненной форме лишь в разделе договоров с поставщиками.

При данном виде операции Вам необходимо указывать вид ТМЦ “ТМЦ в местах хранения”, потому что “ТМЦ в рознице” используется при списании проданной продукции. Цена и сумма товара в форме “ИНВ-3” отсутствует при инвентаризации розницы потому, что данный тип инвентаризации производится в ценах продажи, а форма “ИНВ-3” регламентирована и заполняется в графе цен приобретения.

Да возможно, в таких случаях в документе «Неявки и болезни» имеется флажок «освобождать ставку».

Работники – это сотрудники компании, а Физические Лица представляют собой справочник, предназначенный для хранения информации О ВСЕХ физических лицах, которые являются работниками компаний, организаций и кандидатами на рабочее место.

В плане видов расчета « Основные начисления организаций» описать вид расчета со способом расчета «По месячной тарифной ставке» (или «По часовой тарифной ставке» и тому подобное). В таблице вытесняющих расчетов следует указать те начисления, в период действия которых новое начисления не начисляется, например: «Оплата больничных листов» и «Оплата БЛ по травме на производстве». Работнику (в качестве планового или планового) при вводе нового начисления указывается месячная (часовая и тому подобное) ставка.

Описывать график для совместителей необходимо по общим правилам. Для начала стоит определить недельную продолжительность работы, например, 16 часов. Далее определяем, сколько дней в неделю работает совместитель: - В табличке «Рабочие часы» указывается продолжительность работы. Если совместитель отрабатывает все 5 дней недели, то продолжительность в каждый из дней составляет 3ч 12 мин и именно такой период рабочего времени надо указывать в таблице.

Обработка функции «Анализ неявок» позволяет создавать и проводить «расчетные» документы на основании кадровых данных, которые были зарегистрированы соответствующими кадровыми документами («Отпуска организаций», «Неявок и болезни» и др.). В этих документах обработка вызывается с помощью кнопки «Открыть начисления». Затем создаются автоматически следующие виды расчетных документов: -Работника организации начисление отпуска; -Начисление по больничному листу; -Невыходы организаций; -Оплата по среднему заработку; -Регистрация простоев работников организаций.

Аванс выплачивается сотрудникам с помощью создания документа « Зарплата к выплате организаций». При этом суммы в этом документе стоит проставлять вручную, а в поле «комментарий» стоит указывать, что это именно аванс. Не забудьте, в графе «Выплаченность зарплаты» сделать отметку выплаты аванса. Если в документе выбран «способ выплаты» - «через кассу» - графа «Выплаченность аванса» появится у Вас в табличной части документа.

Чтобы сальдо конечное в разделе «По данным контрагента» заполнялось, необходимо установить флажок «Сверка согласована».

Документ «Ввод начальных остатков по ОС», предназначен для ввода начальных остатков по основным средствам. Для ОС в этом документе, веденных в эксплуатацию до 01.01.2002, необходимо указывать следующие пункты: -в колонках «Текущая стоимость (НУ)» и «Первоначальная стоимость (НУ)» указывается остаточная стоимость по бухгалтерскому учету на 01.01.2002, то есть стоимость, принимаемая ОС к налоговому учету; -в колонке «Накопленная амортизация (НУ)» следует указывать амортизацию, начисленную по ОС по налоговому учету с 01.01.2002; -в строчке «Стоимость до 2002 года» и «Амортизация до 2002 года» необходимо указывать балансовую стоимость и сумму начисленной амортизации до 01.01.2002. Если за время 01.01.2002 и до ввода начальных остатков вдруг, по какой-то причине произошла модернизация (как следствие, увеличение первоначальной стоимости ОС), то в колонке «текущая стоимость НУ» должна быть указана первоначальная стоимость с учетом этого влияния, но не остаточная стоимость БУ на 01.01.2002. Это требуется для точного расчета амортизации.

Существует два варианта создание поступления услуг через подотчетное лицо: 1.Без учета расчетов с контрагентом (без использования счета 60). Данные по услуге следует заполнять на вкладке «Прочее» документа «Авансовый отчет» с описанием счета затрат и аналитики, без указания имени поставщика. Флаг, поставленный на «Счет–фактура предъявлен», указать дату и номер счета-фактуры, то при записи авансового отчета сформируется документ «Счет фактура полученный». 2.С учетом расчетов с контрагентом (с применением счета 60): Информация по оплате поставщику услуг, предоставленная по услуге заполняется в «Авансовом отчете» на закладке «Оплата», а факт поступления предоставленных услуг от данного поставщика отражается с помощью документа «Поступление товаров и услуг», смотреть в закладке «Услуги».

В разделе «Бухгалтерия предприятия» документ «Авансовый отчет» необходимо оформлять в той же валюте, которая определена для сотрудника при выдаче ему денежных средств (документом «Расходный кассовый ордер»), как валюта подотчетного лица. Значит, сотруднику по расходному кассовому ордеру выдали сумму в USD, и в Авансовом отчете необходимо указать сумму в USD.

Услуги банка можно выразить документом «Платежный ордер (списание денежных средств)» с видом операции «Прочее списание безналичных денежных средств». Для бухгалтерского учета должен быть указан счет 91.02, для налогового счета – счет 91.02.7 – статья расходов должна иметь вид прочих расходов и доходов «Расходы на услуги банков», и необходимо ставить значок «Принятие к налоговому учету».

1.Чтобы получить анализ счета по конкретному субконто, то необходимо открыть отчет «Анализ счета», затем перейти в настройки, заполнить закладку «общее», на закладке «Отбор» уже обозначить субконто. 2.Если необходимо получить анализ счета в разрезе субконто (с промежуточными итогами), то необходимо выполнить следующее: открываем Настройку и на закладке «Детализация счета» выбираем субконто, в разрезе которого необходимо получить ответ.

Функция по отслеживанию НДС по ОС, используемым для операций по различным видам деятельности, в конфигурации не реализована. Лучше вручную вносить записи в регистр «НДС по косвенным расходам» в случае отнесения затрат на счета 20,25,26,44. НДС по ценностям, отнесенным на счета учета косвенных расходов, распределяется пропорционально стоимости отгруженных товаров (работ или услуг), как облагаемых налогом, не подлежащих налогообложению. Распределение можно произвести документом «Распределение НДС по косвенным расходам». Документ заполняется автоматически на основании данных регистра «НДС по косвенным расходам». Если в реализации ОС по ставке 0% лучше внести запись в реестр «НДС, предъявленный, реализация 0%». Указание значения «Включить» для параметра «НДС предъявленный, реализации 0%». Указание данных «Включить» для параметра «НДС в стоимости товаров» в документе «Требование накладная» является корректным в случае, если указана статья затрат ЕНВД. Для других статей, при распределении НДС по косвенным расходам автоматически будет произведено включение либо исключение НДС из стоимости.

Требуется выполнить следующий порядок: 1.Заполнить форму «Ввод данных СЗВ-4» (меню Зарплата – Персонифицированный учет). 2.Создатьдокумент «Пачка СЗВ-4» (сведения о трудовом стаже и заработке)». Тип сведений ПЕНС, также можно распечатать справки СЗВ – 4, сформировать файлы. 3.Создать документ «передача СЗВ-4 в ПФР». Тип сведений ПЕНС. Кнопка «Заполнить», в табличной части отразиться созданная в п.2 пачка СЗВ – 4. Заполнить строчку на закладке «Расчеты с ПФР». Распечатать справку АДВ – 11, сформировать файл. 4.Ознакомьтесь со статьей «Представление сведений о стаже и начисленных страховых взносах работников в ПФ РФ, размещенной в разделе 1С: Предприятие. Работаем с программами /Методическая поддержка 1С: Предприятие 8.0/Прикладные решения/Бухгалтерия предприятия/Регламентированная отчетность.

Автозаполнение документа «Инвентаризация товаров на складе» возможно в случае, если в конфигурации «Бухгалтерия предприятия» ведется складской учет. Включить ведение складского учета можно в настройках параметров учета в строке «Аналитический учет МПЗ», поставив флажок «вести складской учет».

Так как основное средство находиться на реконструкции, то амортизация по нему не начисляется. Ввод начальных остатков по таким ОС происходит в обычном порядке, указывается порядок погашения стоимости «Начисление амортизации» на закладках « Бухгалтерский учет» и «Налоговый учет» (в форме ввода новой строки в табличной части документа). Для того чтобы амортизация не начислялась необходимо убрать флажок «Начислять амортизацию». Когда реконструкция будет завершена, следует создать документ «Изменение состояние ОС» (меню «ОС и НМА» - «Параметры амортизации»), в котором поставить флажки « Влияет на начисление амортизации» и далее «Начислить амортизацию».

Посмотреть в документе «Ввод начальных остатков УСН» должны быть заполнены остатки взаиморасчетов ( закладка «Взаиморасчеты» - «С сотрудниками») и остатки расходов (закладка «Расходы УСН» - «Расходы на оплату труда».

При покупке ОС (оборудование учитываемого на счете 08) вычет НДС доступен после принятия к учету ОС на счете 01. При покупке оборудования к установке (учитываемого при счете 07) вычет НДС доступен с момента принятия к учету на счете 07 (с момента покупки). При покупке объекта незавершенного строительства вычет НДС доступен с момента покупки. Порядок действий, корректный при приобретении оборудования на 08 счет ( для всех других случаев не требуется принятие к учету ОС): 1.Поступление оборудования на 08 счет. Счет фактура полученный. 2.Принятие к учету ОС. 3.Создание записей книги покупок.

При заполнении документа «Ввод начальных остатков ОС», необходимо вписать стоимость ОС в НУ, которая равняется его стоимости за минусом амортизационной премии. Временные разницы рассчитаются автоматически при проведении документа.

Остатки по счету КВ нужно ввести с помощью ручной операции.

В плане всех счетов у счета 08.01 первое субконто «объекты строительства» (так же как у счета 08.03), поэтому требуется оформлять документ «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Объекты строительства», счет учета НДС необходимо указать 19.08. В документе «принятие к учету ОС» также следует выбрать вид операции «объекты строительства».

Для автоматического расчета приложения 5 к листу 02 требуется, чтобы у организации, по которой заполняется декларация, были зарегистрированы обособленные подразделения в справочнике организаций, если отчет создается по головному предприятию. Если же отчет составляется по месту нахождения обособленного подразделения, в справочнике организаций должен быть заполнен параметр «Головная организация» для предприятия, по которому составляется отчет. На титульном листе декларации должен быть установлен флажок «по месту нахождения».

Для отображения примера, можно воспользоваться следующими документами: Приобретение услуги для комитента – «Поступление товаров и услуг», вид договора «с поставщиком», НДС включаем в стоимость. На вкладке «Услуги» следует указать услугу, а в качестве счета на затраты обозначаем счет расчетов с комитентом соответствующей аналитикой. Далее выставляем счет комитенту (Счет на оплату), получаем оплату за услугу по счету расчетов с комитентом (Платежное поручение входящее). Выставляем вознаграждение документом «Реализация товаров и услуг», и затем принимаем оплату по вознаграждению (Платежное поручение входящего).

Если такая замена не приведет к изменению первоначальных характеристик основного средства, то отражается она, как текущий ремонт (списывается стоимость монитора на счет затрат документом «Требование-накладная»). Если замена может повысить первоначальные принятые эксплуатационные характеристики основного средства, то проводим ее, как модернизацию. ( с отнесением стоимости монитора на счет 08 и последующим увеличением стоимости основного средства при помощи документа «Модернизация ОС»). При соблюдении требования оприходования вышедшей части основного средства на склад необходимо воспользоваться документом «Оприходование товаров».

В данной ситуации дополнительная память в бух. учете учитывается в составе МПЗ и в момент дооборудования объекта списывается за затраты. Приобретение и списание таких МПЗ следует отражать в программе документами «Поступление товаров и услуг», «Требование-накладная» необходимо убрать флажок «отражать в налоговом учете». Для создания модернизации амортизируемого имущества в налоговом учете нужно воспользоваться документом «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)», при помощи которого вести ручные проводки. Ручные проводки по НУ должны быть идентичны документу «Принятие к учету ОС», требуется создать ручную проводку по налоговому учету: Дт 0,1 МЦ Кт ххх (следует указать счет, на который поступит актив НУ) сумма модернизации, вид учета НУ; Дц 0,1Мц сумма модернизации с минусом, вид учета ВР.

В типовой конфигурации применима данная методика по списанию НДС на 91 счет: -Списание НДС по приобретенным товарам (материала) на счет 91.02 можно документом «Требование – накладная» вместе с основной суммой расходов. При этом требуется указание, что НДС необходимо включить в стоимость (чтобы потом нельзя было заявить его к вычету). -Списание НДС, при получении услуг в основной суммой расходов, возможно, необходимо указав, что НДС включена в стоимость. -Отдельно от основной суммы расходов НДС списать никак нельзя, это возможно только ручной операцией. Требуется вручную ввести коррективы в регистры учета НДС, для того, чтобы данные по подсистеме НДС не искажались.

Для начала нужно оформить «Поступление НМА». Затем остаточная стоимость НМА (дополнительные расходы) собирается из разных частей, которые поступают от разных контрагентов в разное время, на счете 08.5 с помощью документов «Поступление товаров и услуг» и закладки «Услуги» в документе.

Для списания НДС на расходы, при списании материалов в производство, нужно в учетной политике установить для параметра « Учет НДС при перемещении и выбытии ценностей» (на закладке «Без НДС и 0%») значение « Списывать на расходы». Только тогда при отражении списания материалов документом «Требование-накладная» с включением НДС в стоимость материалов, НДС будет списан на расходы. Счет расходов указан на вкладке «НДС». Если необходимо списать НДС, а материал еще не списывается в производство, можно отобразить фиктивное перемещение товара (документ «Перемещение товаров») с включением НДС в стоимость, оставляя неизменным при этом склад. После отражения списания НДС, если планируется ввести учет НДС в соответствии со ст.170 (то есть в случаях, когда можно его не списывать на расходы, а включать в стоимость), необходимо вернуть параметру учетной политики «Учет НДС при перемещении и выбытии ценностей» значение «Включать в стоимость или списывать на расходы в соответствии со ст.170 НК РФ».

Причина, выдаваемого программой сообщения – в закрываемом периоде нет признания доходов. Действия зависят от причины отсутствия доходов: 1)Если в текущем периоде отсутствуют доходы, но предвидится получение доходов в следующих периодах. То в этом случае, согласно требованиям статьи 272 НК РФ, общехозяйственные расходы включаются в состав текущих расходов в момент получения доходов. Расходы необходимо отложить на расходы будущих периодов счет 97.21. Это можно сделать одним из следующих способов: - с помощью ручной операции отобразить проводку на общую сумму с кредита счета 26 в дебет счета 97.21; -в документах признания затрат сменить счет затрат 26 на счет 97.21. Списание расходов будущих периодов выполняется документом «Закрытие месяца» с флажком «Списание расходов будущих периодов». Флаг следует устанавливать только в том месяце, когда появиться выручка (если в статье РБП указать в качестве счета описания 26 счет). Тогда при проведении документа «Закрытие месяца» РБП списывается на 26 счет, который в свою очередь, автоматически спишется на 90 счет. 2.Если в текущем периоде нет доходов, по причине неэффективной деятельности предприятия и в будущем получения доходов не ожидается, то стоит признать убытки – с помощью ручной операции (документ «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)») списать счет 26 на счет 90.

Последовательность закрытия счета, учета расходов основного производства зависит от характера деятельности подразделения (в данном случае оно имеет название «Основное подразделение»). В случае если организация («основное подразделение») занимается оказанием услуг,20 и 23 счета будут автоматически закрываться на 90.02 счет, если: -в редакции 1.6 – в учетной политике для оказания услуг сторонним заказчикам установить способ распределение расходов «по выручке» (в редакции 1.5 – в учетной политике бухгалтерского учета поставить флаг «разрешить учет услуг без использования плановых цен»); -в документах «Реализация товаров и услуг» на вкладке «Услуги» указать счет учета расходов (90.02) и номенклатурную группу (в рассматриваемом случаи это «Основная номенклатурная группа»); -по этой же номенклатурной группе отражать затраты на 20 и 23 счетах. -отсутствие инвентаризации НПЗ (подробнее об этом, а также об учете стоимости услуг с использованием плановых цен можно прочитать в статье «Учет услуг и связанных с ними доходов и расходов» на диске ИТС в разделе 1С. Методическая поддержка 1С: Предприятие 8.0 – Прикладные решения – Бухгалтерия предприятия – Производство).

Чтобы распечатать данные из этого документа необходимо по кнопке Действия – Перейти – Исчисленный ЕСН – Действия – Вывести список.


Для этого в документе «Принятие к учету ОС» на закладке «Налоговый учет (УСН)» в реквизите «Порядок включения стоимости в состав расходов (УСН)» требуется ввести значение «Включать в состав амортизируемого имущества». Это значит, что основное средство распознается амортизируемым имуществом по правилам главы 25 НК РФ. Тогда расходы на закупку могут быть признаны на основании пп.1п.1.ст.346.16. НК РФ, как расходы на приобретение основных средств (принимаются в том же налоговом периоде (год), в котором совершилось наиболее позднее из событий – оплата и ввод в эксплуатацию, равными долями в остаточные отчетные периоды). Значение «Включить в состав расходов» обозначает, что основное средство не признается амортизируемым имуществом по правилам главы 25 НК РФ (нельзя признать на основании пп.1.1ст.346.16 НК РФ, как расходы на приобретение основных средств), но включает в состав расходов, например, по пп.5 п.1 ст.346.16 НК РФ как материальные расходы. В этом случае расходы получают единовременно, в пределах оплаченной стоимости. Расходы на приобретение, строительство основных средств принимается в конце отчетного периода (квартала) документом «Закрытие месяца» при установленном флаге «Признание расходов на приобретение основных средств».

Задержанная заработная плата может быть задепонирована. В программе порядок отображения этой операции следующий: В документе «Зарплата к выплате организаций» напротив невыплаченной суммы устанавливется отметка «задепонировано» и на основании этого документа заводить документ «Депонирование», который при проведении формирует проводку Дт 70 –Кт 76.04 с аналитикой по работнику на сумму не выплаченной зарплаты, а также движения по регистрам взаиморасчетов. Выплата с депонента регистрируется документом «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Выплата депонированной заработной платы». Табличная часть РКО автоматически заполняется при нажатии на кнопку «Заполнить» - «Всеми невыплаченными депонентами». При проведении расходный кассовый ордер сформирует проводку по выплате депонентов – ДТ 76.04 – Кт 50.01 и соответственное движение по регистру взаиморасчетов с депонентами организаций. Когда вводятся остатки по депонентам, перед началом работы в программе требуется внести: 1.Документ «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)», -Дт 000 К-т 76.04 по каждому работнику; 2.Документ «корректировка записей регистров» (меню Операции – Документы), настраивается с помощью кнопки «Настройка состава регистров» на ввод записи в регистр «Взаиморасчеты с депонентами организаций». В табличную часть документа вкладка «Регистры накопления» требуется ввести строку с видом движения «Приход2, выбрать организацию, физ.лицо, ведомость к выплате (которую необходимо занести с отметкой «задепонировано») и сумму задепонированой заработной платы. Далее выплату с депонента осуществляете документом «Расходный кассовый ордер» способом, описанным выше.

Порядок отображения этих операций в программе следующий: 1.Документом «Платежное поручение входящее» (c видом «Прочие расчеты с контрагентами») отображается зачисление денежных средств от комитента на покупку товаров. В документе необходимо вписывать счет расчетов с комитентом – 76, тогда при проведении создастся проводка: Дт 51 –Кт76. 2.Документом «Платежное поручение исходящее» отражается оплата товаров поставщику: Дт 60 –Кт 51. 3.Документом «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» - отображается поступление товаров для комитента: Дт 002. 4.Документом «Поступление товаров и услуг» (вид договора «С поставщиком») отражается отнесение расходов по оплате данных товаров на счет комитента : Дт 76 –Кт 60. При этом в документе необходимо: -убрать флаг «Учитывать НДС» (кнопка «Цены и валюта»); -убрать флаг «Отразить в налоговом учете»; -на вкладке «Услуги» в строке табличной части указать в графе «Содержание…», например – «расчеты за товар», затем указать сумму товар, счет затрат – счет расчетов с комитентом 76. А также аналитику к нему. 5.Документом «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» необходимо отобразить операцию передачи товаров комитенту с аналитикой по товару и поставщику: Кт 002. 6.Документом «Реализация товаров и услуг» начисляется комиссионное вознаграждение (на вкладке «Счета учетов» следует указать счет 76): Дт 76 –Кт 90. 7.Документом «Платежное поручение входящее» (с видом «Прочие расчеты с контрагентами») получаем оплату по вознаграждению: Дт51-Кт 76.

Необходимо: -Создать документ «Распределение НДС косвенных расходов» за период, в котором были косвенные расходы (в данном случаи, за май) -Заполнить табличную часть «Косвенные расходы» по кнопке «Заполнить» на соответствующей вкладке. -Изменить дату документа – установить дату конца налогового периода, там где появляется выручка ( то есть – июнь). -На закладке «Выручка от реализации» заполнить информацию о выручке (кнопка «Рассчитать») -На закладке «Косвенные расходы» распределить НДС по указанной выручке (кнопка «Распределить») -Провести документ. При проведении документа выдаются сообщения о том, что было распределение не отображенной в составе косвенных расходов суммы. Указанные сообщения в данном случае не являются ошибкой. При проведении документ «Распределение НДС косвенных расходов» выработает соответствующее движения по регистрам бухгалтерии и НДС.

Данный принцип работы “по заявкам” осуществляется для уменьшения складского остатка, для того, чтобы не сохранять в резерве товары, которые планируется отгрузить через продолжительное время. Лишь в этом случае оформляется “Заявка на поставку”. Причем в данном документе в области “Отгрузка до” необходимо указывать дату до отгрузки товара. Во вкладке “Заказ поставщику” в графе “Поставка до” необходимо указывать дату, до которой товар поступит от поставщиков. Товар гарантировано должен быть доставлен при наступлении указанной даты. Возможность указания конкретной заявки есть в документе “Заказ поставщику”. И необходимый товар будет зарезервирован программой автоматически для этой заявки при поступлении данного товара поставщику. Если же в документе “Заказ поставщику” не указывать конкретную заявку покупателя, то при поставке продукции программа автоматически зарезервирует данную продукцию по заявкам, содержащим более раннюю дату отгрузки, чем дату поступления продукции поставщикам. Документ “Заявка на склад” служит для осуществления резервирования товара из текущего складского остатка.

Когда Вы подключаете функцию “Свойство может принимать для объекта много значений” то, тем самым включаете опцию, которая значит, что один и тот же товар может использовать несколько значений сразу для этого типа свойств. При этом один и тот же товар получает свойство иметь в себе несколько различных значений, к примеру, быть элитным и импортным, а также возможно изменить его цены. Но при этом следует учитывать, что такая опция, как Вид товара, не может быть установлена с данным признаком. Исходя из этого, данная функция “Свойство может принимать для объекта много значений” служит возможностью назначения нескольких значений для одного и того же товара со свойствами одного вида.

Понятие “основное свойство” было включено в данную программу для осуществления действий, которые позволили бы группировать все данные в специальных отчетах, получая при этом сравнительную характеристику не только в разделах групп классификатора, но и в разделе его основных свойств. Допускается произвольно назначать название вида основного свойства, потому что основное свойство может быть не только видом товара, но и к примеру маркой автомобиля. Данное название отображается на вкладке “Дополнительные” в карточке товара. При этом разрешается назначать для товара лишь одно значение основного свойства, исходя из которого, будет осуществляться группировка данных в отчетах. Именно поэтому не допускается для основных свойств назначение признака множественности. Анализировать свои продажи можно при помощи отчета “Анализ продаж”. При этом есть возможность сгруппировать товары по каким-либо видам при помощи флажка в группе “Детализация отчета” в графе “Свойство номенклатуры”. При большой номенклатуре рекомендуется осуществлять анализ именно по видам товара. Также можно выбрать в виде объекта для анализа “Свойство ТМЦ” в соответствующих отчетах “Торговая шахматка” либо “Динамика продаж”, чтобы иметь возможность анализировать динамику продаж и получаемой прибыли с помощью раздела основных свойств. Данные цели и являются причиной включения в программу вкладки основных свойств. Но при этом на выбор пользователя предоставлена и возможность отбора продукции по любым типам свойств.

В документ “Чек ККМ” вносится та цена, которую имел товар при поступлении на склад либо розничный зал. Данные цены фиксируются во вкладке “Перемещение ТМЦ (в розницу)”. Контроль розничных цен требуется при подборе товаров во всех документах торговли в розницу, в которые входит и документ “Чек”. Если же на складе существует остаток какого-либо одного вида товара, но с различными ценами, то в этом случае программа выдаст Вам информацию во вкладке подбора номенклатуры, что в поле “Цена” будет указано “несколько”. При таком варианте подбора удобнее применять такой вариант запроса, как “количество + цена” и уже в нем подбирать необходимую цену товара.

Если Вы не хотите учитывать данную операцию в бухгалтерии, то можно поступить следующим образом: Для контрагента необходимо завести два юридических лица в справочнике “Сторонние юридические лица”. После чего в карте контрагента нужно установить в закладке “Основные” сперва одно юридическое лицо для осуществления оформления отгрузки. Затем, после оформления выплат, таким же образом вводим во вкладку “Основные” другое юридическое лицо. При выполнении данной операции происходит взаиморасчет с контрагентом, при этом документация будет оформлена от двух разных клиентов. Если же Вы хотите отразить эту операцию в бухгалтерии, то оформление документов должно производится на двух разных контрагентов, причем одному контрагенту выписывается документ “Корректировка долга покупателю”, а другому – “Корректировка долга поставщику”.

Графу “Сумма списанной задолженности перед бюджетом” следует заполнять так же, как и графу “Перечисленная сумма налога”, но при этом следует учитывать то, что в нее входят и суммы проводок, которые уменьшают задолженность перед бюджетом не при помощи перевода денег с расчетных счетов предприятия, т.е. списание долга. Вводить сумму недоимки (со знаком “-”) требуется только при переводе средств с датой, которая позднее сроков уплаты.

Это происходит потому, что документ “Поступление материалов" осуществляет проводку по счету 19.3 без проведения аналитики по субконто “Счет-фактура полученный”. Данная проводка требуется для того, чтобы не коверкались суммы задолженности поставщикам. Поэтому “Счет-фактура полученный” создает проводку с уже заполненной аналитикой по счету 19.3, игнорируя при этом старую проводку.

Для осуществления данной операции необходимо отобрать те виды товара, которых нет на складе в отрицательные остатки при помощи групповой обработки Справочника номенклатуры. После чего установить для этих товаров флажок “Не включать в прайс-лист”. А при дальнейшем подборе товаров установить фильтр при помощи флажка “Показывать только включенную в прайс номенклатуру”. После произведенных действий товары, которых нет в наличии, отображаться не будут.

Данный реквизит применяется в соответствии с гл.25 НК РФ. Если функцию “Базовая стоимость” включить вручную, то он автоматически будет включаться в расчет, не завися от остаточной стоимости. При применении документа “Начисление амортизации” базовая стоимость будет автоматически включаться в справочник “Основные средства”.

В программе «Бухгалтерия предприятия» есть выбор способа отражения в бухгалтерском учете НДС по приобретенным ТМЦ при их применении для операций, не облагаемых НДС: вводить в стоимость или списывать на расходы в соответствии со ст. 170 НК РФ, всегда вводить в стоимость, либо всегда списывать на расходы. В учетной политике по налоговому учету при поставленном флажке «Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%» делается доступной закладка «Без НДС и 0%. На ней уже вводим способ отображения в бухгалтерском учете НДС по приобретенным ТМЦ при использовании для операций, не облагаемых НДС (при перемещении и списании). При выборе первого способа отражения (в соответствии со ст. 170 НК РФ), если НДС уже был принят к вычету (документом «Формирование записей книги покупок»), то документы по перемещению и списанию ТМЦ («Перемещение товаров», «Требование-накладная») формируют проводку по списанию НДС на расходы на счет, показанный на закладке «Счета списания НДС» (начиная с 20 мая 2006 г. такие операции отражаются в книге продаж). Если же НДС не был принят к вычету, то документ «Требование накладная» создаст проводку на счет затрат, указанный на вкладке «Счета учета затрат», либо на счет учета ТМЦ (документ «Перемещение»). Установив в Учетной политике по налоговому учету способ отображения «Всегда списывать на расходы», тогда, вне зависимости от текущего состояния НДС, при передвижении и списании ТМЦ производиться списание НДС на расходы на счет, указанные на закладке «Счета списания НДС» (например 91.02).

При использовании объекта «Доходы» налоговый учет расходов не введется и последовательность отображения операции в КУДиР задается в самом документе. Корректировка долга очень исключительная операция и ее сложно автоматически интерпретировать с точки зрения доходов УСН. По корректировке долга лучше вносить запись в книгу учета доходов и расходов документом «Запись книги учета доходов и расходов (УСН)».

Настройка доступности номеров документов и кодов справочников осуществляется в режиме «Предприятие» без конфигурирования. Необходимо выбрать (в конфигурации «Управление торговлей» редакции 10.3 в меню Сервис – Настройка учета, в конфигурации «Бухгалтерия предприятия» в редакции 1.6 в меню Сервис – Служебные) – «Настройка стратегии номеров (кодов) объектов». В окне необходимо найти в списке требуемый вид справочника или документа и для него в колонке «Редактирование номера» поменять значение с «Недоступно» на «Доступно», а затем нажать ок. Затем при открытии формы документа или справочника поле «Номер» будет всегда доступно для редактирования. Изменить номер одного документа необходимо и без настройки стратегии номером (кодов) объектов – для этого нужно открыть проведенный документ и далее по кнопке «Действия» (на командной панели документа) в меню «Редактировать номер».

Проведение программы отвечает действующим нормативным актам. В соответствии с приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 года № 10бн (зарегистрирован в Минюсте РФ 14 декабря 2004 г. № 6187) «Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации»: Приложение 1. Правила указания информации, идентифицирующей плательщика и получателя средств, в расчетных документах на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации. 2.Поля «ИНН» плательщика 960), «КПП» плательщика (102) и «Плательщик» (8). «КПП» плательщика (102) – значение КПП налогоплательщика (плательщика сбора), в том числе участника внешнеэкономической деятельности, налогового агента, сборщика налога или сбора, а также плательщика иных платежей. Плательщики – физические лица в поле «КПП» плательщика 102 проставляют («0»).

Отдельного «Реестра начисленных налогов с ФОТ» в формы нет. Расходы по оплате труда отображает Регистр учета расходов по оплате труда. Расходы по выплате налогов и сборов с фонда оплаты труда отражены в: -Регистре учета прямых расходов производства (в случае, если эти расходы признаны прямыми); -Регистре учета иных расходов текущего периода (в случае, если эти расходы опознаны косвенными).

После увольнения работника из организации нет повода для проведения любых операций по подотчетным суммам уволенного. Все расчеты с подотчетным лицом должны быть еще окончены до его увольнения.

Чтобы списанные основные средства не отображались в отчете «Инвентарная карточка ОС», требуется в настройках отчета в разделе «Отборы» прибавить поле «Остаточная стоимость с типом сравнения «Не равно» значение 0. Тогда списанные основные средства в отчет не попадут, поскольку их остаточная стоимость равна 0.

1.Если при передаче в эксплуатацию применяется способ погашения стоимости «линейный 2», то требуется использовать документ «Возврат материалов из эксплуатации». После возврата на склад далее оформляется документ реализации. 2.Если при передаче в эксплуатацию используется способ погашения стоимости «погашать стоимость при передаче в эксплуатацию», то, данные МПЗ были списаны с бухгалтерского учета при передаче в эксплуатацию, перед реализацией их требуется оприходовать на склад в какой-то оценке (документ «Оприходование товаров»). Затем оприходованные МПЗ реализуется в общем порядке.

Если признание расходов по оплате труда отражается по дебету счета 20.01.1 по налоговому учету, то для отнесения суммы налога ФСС_НС на счет 20.01.2 по НУ требуется, чтобы в учетной политике организаций, на вкладке «Налог на прибыль» было показано в реквизите «расходы по налогам с ФОТ» на счетах отвечающим счетам БУ. Можно внести дополнительную строчку в имеющийся документ «Установка соответствия счетов БУ и НУ» от 01.01.1980 (меню Операции - Документы): счет БУ – «20.01», счет корр. БУ – «69.11», вид затрат НУ»), счет НУ – «20.01.2». Или можно исправить существующую строчку. Не обязательно исправлять документ от 01.01.1980. Достаточно, чтобы правило «счет Бу – «20.01», счет корр. БУ – «69.11 , вид затрат НУ – налоги и сборы, счет НУ «20.01.2.» - действовало в период выгрузки. После выполненных действий документ отображение зарплаты в регламентированном учете заполниться автоматически, проводка по НУ для счета 69.11 будет со счетом 20.01.2. Рекомендуем Вам ознакомиться с материалами статьи «Учет затрат по налогам и взносам в Фот» в разделе «Методическая поддержка предприятия 8 – Прикладные решения для хозрасчетных организаций – Бухгалтерия предприятия – Налог на прибыль».

Лимит может указываться в настройках «Экспресс проверки ведения учета». Вам необходимо в отчете «Экспресс – проверка ведения учета» по ссылке «Перейти к настройке» открыть настройки и внизу окна отчета в разделе «Дополнительные данные для проведения проверок» ввести лимит остатка кассы, утвержденным банком.

Сформировать отчет Анализ субконто (меню «Отчеты») по субконто «Основные средства», с отбором по полю «Основные средства», тип сравнения «В группе.2 и с выбором группы ОС в поле «Значение». Возможно, также пользоваться отчетом «Ведомость по амортизации ОС» (меню «ОС»), с отбором по основному средству «В группе» и выбором необходимой группы.

В бухгалтерии предприятия 8 ситуация отображается: а) Отнесение компенсации на затраты организации оформлять при помощи документа «Поступление товаров и услуг» (на закладке услуги выбираем номенклатуру, например : «Аренда автомобиля у физ. лица»). Заведите физ. лицо в справочнике «Контрагенты», заведите для него договор с видом «С поставщиком» (наименование договора указать, например, «Аренда автомобиля») и выберите значения (Контрагента и договор в документе поступления). Заполните остальные строчки табличной части на закладке «Услуги» (в том числе и требуемый счет затрат). Если же не хотите проводить эту услугу через 60 счет, то на закладке «Счет учета расчетов» в полях «Счет учета расчетов с контрагентом» и «Счет учета расчетов по авансам» укажите другое значение. б) Оплату компенсации оформляют при помощи документа «Платежное поручение исходящее» (оплата поставщику) или «РКО» (оплата поставщику), которое будет вводить на основании документа «Поступление товаров и услуг» (из пункта «а»). в) Отражение дохода физ.лица для налоговых карточек оформляется с помощью документа «НДФЛ и ЕСН – доходы и налоги» (меню «Зарплата» -«Учет НДФЛ и ЕСН»). г) Проводки по начислению НДФЛ оформляются вручную при помощи документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет0»( меню «Проводки»).

В отчете «Ведомость по амортизации ОС» в графе «Увеличение стоимости» должна отражаться лишь сумма модернизации. Сумма первоначальной стоимости в этой строке не отражается, так как не является повышением стоимости.

Для исключения данной ситуации необходимо переустановить настройки на вкладке “Режимы” в поле “Контроль остатков ТМЦ” в положение “По фирмам”. В этой закладке существует методика, позволяющая в процессе ведения общего контроля остатков осуществлять контроль и остатки по фирмам. Данная опция сделана для того, чтобы имелась возможность принимать и отпускать продукцию с различных фирм в процессе работы, и при этом при проводке баланса по каждой из этих фирм также оставались видимыми остатки по документации каждой фирмы, и можно было корректировать эти документы либо оформлять документацию перемещения. Если же контроль проведения документации по фирмам не требуется, то есть возможность вывода информации в отчетности не по каждой фирме, а по юр.лицу либо по упр.аналитике.

В данной ситуации следует знать, что отношение дополнительных расходов к себестоимости товара и последующее ее увеличение себестоимости еще не говорит о том, что произошло изменение закупочной цены товара. Она не может изменяться автоматически. К примеру, при установке автоматического расчета для оптовой цены, исходя из закупочной цены, необходимо предварительно после очередного поступления товара зайти в обработку формирования цен и выполнить формирование закупочной цены следующим образом: “закупочная = себестоимость”. Только после совершения данных действий оптовая цена будет автоматически рассчитываться на основании закупочной. Кроме этого, можно установить оптовую цену вручную, после чего сформировать ее при помощи панели обработки формирования цен как “себестоимость” + указанная наценка в валюте либо %.

При разделении управленческого учета по аналитическим признакам, необходимо руководствоваться не только разделением самого факта реализации продукции, но и принимать во внимание факт разделения взаиморасчетов с контрагентом. Если же все эти взаиморасчеты ведутся совместно, то можно воспользоваться основными свойствами номенклатуры для разделения факта реализации. Для этого в настройках в виде основного свойства необходимо указать “Вид хозяйственной деятельности”, а виде значений обозначить “Торговля запчастями”, “Торговля стройматериалами” либо другое. После чего для каждой из позиций номенклатуры в справочнике “Номенклатура” требуется определить необходимое значение либо применить обработку “Установка значений свойств”. При установке группировки по “Свойствам номенклатуры” в каком-либо счете Вы сможете получить сравнительный анализ продаж по различным видам деятельности.

Принцип определения налоговой базы при проведении предпринимательской деятельности, основанной на договорах комиссии, производится в соответствии с п.1 ст.256 НК РФ и устанавливается как сумма дохода. Детализация этого порядка производится, руководствуясь постановлением Правительства РФ от 15.03.2001 № 189. В книге покупок не проводится регистрация счетов-фактур, полученных от доверителя поверенным лицом по переданным для реализации товарам в соответствии с п.11 Постановления, поэтому производится регистрация счетов-фактур на такие виды товаров, комиссионные, которые выставляются покупателям лишь в части полученной прибыли, получаемой поверенным лицом в качестве вознаграждения. Исходя из этого, в панели “Торговля + Склад ред.9.0” при отгрузке товара, принятого на реализацию, книге продаж происходит отображение записи о сумме комиссионного вознаграждения, которое начисляется при продаже комиссионного товара. Это означает, что счет-фактура оформляется, руководствуясь документом “Отчет комитента”, который служит для указания суммы комиссионного вознаграждения.

Осуществление данного перемещения производится при помощи документов “Комплектация ТМЦ” и “Разукомплектация ТМЦ”. Для этого необходимо создание комплекта, содержащего один товар, в справочнике номенклатуры. После чего в появившейся карточке нажать кнопку “Комплектующие” и внести в список такой же товар. Затем приступить к оформлению документа “Разукомплектация”. Для этого нужно указать склад-отправитель, с которого списывается данный товар, а также склад-получатель, куда этот товар должен прийти. В виде комплекта выбираем товар, который был внесен Вами в “Комплектующие” и заполнив спецификацию, вносим в нее данный товар в поле “Вид товара”. Действуя таким способом, Вы списываете выбранный товар и его же и получаете.

Это происходит потому, что на розничном складе производится учет в розничных ценах, в то время как оптовый склад ведет учет по себестоимости товара. Фиксация розничных цен происходит во время передачи данного товара на розничный склад при помощи документа “Перемещение ТМЦ (розница)”. При этом необходимо учитывать, что на розничном складе производится контроль отпускных цен. Это означает что товар, которого нет на складе по требуемой отпускной цене, не имеет права отпускаться. Для облегчения осуществления данных действий возможно выполнение операции оформления документа перемещения, руководствуясь при этом документом поступления. Данный документ перемещения может вводиться на основании документа “Поступление ТМЦ”, при необходимости перемещения сразу на розничный склад только прибывших товаров.

В розничной торговле требуется постоянное осуществление контроля отпускных цен. И если данных товаров по указанным ценам нет на складе, то соответственно и документ проводиться не будет. Это можно исправить путем установки контроля, только в этом случае будет произведена проводка отчета ККМ.

Для организации деятельности в юридических фирмах на панели “Учетная политика” существует вариант применения НП и НДС. При этом необходимо для одной фирмы поставить флажок учитывать НДС и НП, а для второй не нужно. Затем в типе цен указываете, что налоги уже включены в цену. При осуществлении этих действий при реализации товара от первой юридической фирмы уже будет установлена продажа с учетом НДС и НП, а от второй фирмы продажа будет производится без НДС и НП, но при подборе цена будет такой же, как у первой фирмы.

Это происходит потому, что данные перечисления предназначаются для учета расходов как на обязательное, так и на добровольное страхование имущества, в соответствии с Приложением №2 листа 02, строки 090, Налоговой Декларации. См. нормативный акт: МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ПРИКАЗ От 29 декабря 2001 г. № БГ-3-02/585 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ … “По строке 090 показываются расходы организации на обязательное и добровольное страхование имущества организации, учтенные в соответствии с требованиями статьи 263 НК”. Указанная в приказе статья носит название “Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества”.

Оформление данного раздела требуется производить в соответствии с Приказом МНС РФ от 27 ноября 1998 г. № ГБ-3-12/309 “Об утверждении порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при учете в налоговом органе юридических и физических лиц” согласно изменений от 24 декабря 1999 г. “4.3. Для налогоплательщика-организации идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) может, а с 1 января 2000 года должен применяться во всех документах, используемых в налоговых отношениях, вместе с кодом причины постановки на учет в следующем виде: N N N N X X X X X C \ N N N N P P X X X (ИНН) (КПП)

Ввод остатков на забалансовый счет необходимо осуществлять, руководствуясь статьей 258 НК РФ, гласящей “основные средства, приобретенные до вступления настоящей главы в силу, включаются в соответствующую амортизационную группу по восстановительной стоимости, если налогоплательщик принял решение о начислении амортизации линейным методом, и по остаточной стоимости, если в отношении такого имущества налогоплательщик принял решение о начислении амортизации по нелинейному методу”. Исходя из этого, при помощи обработки “Формирование и контроль начальных остатков по налоговому учету” есть возможность ввода остатков, как при помощи первого, так и второго вариантов.

Данный срок полезного использования зависит от того обстоятельства, по какой именно стоимости эта ОС была принята для налогового учета. Полный срок использования устанавливается при принятии ОС по восстановительной стоимости и “остаточный” срок при принятии по остаточной стоимости.

Начисление НДФЛ при помощи нашей программы производится в соответствии с п.3 ст.226 НК РФ, в котором говорится, что для типов доходов, которые облагаются по ставке 35%, начисление налога производится “отдельно по каждой сумме указанного дохода, начисленного налогоплательщику”, то есть каждый месяц. Исходя из этого, следует, что именно программа проверки ИМНС осуществляет данную операцию неправильно, и поэтому сообщение об ошибке необходимо проигнорировать.

При осуществлении данной операции принципом расчета часовой тарифной ставки оплаты выходных и праздничных дней служит среднемесячная численность рабочих часов для графика работы конкретного сотрудника. Опция “Среднемесячное количество рабочих часов” указывается в панели Сервис – Настройки – вкладка “Зарплата и бухучет” и при стандартной 40-часовой рабочей неделе равняется 166,25 часам. Данный принцип расчета принят, руководствуясь Разъяснениями Министерства труда РФ о нормах рабочего времени и порядке определения часовой тарифной ставки исходя из установленной месячной тарифной ставки.

Ручное списание партий и Автоподбор нельзя использовать вместе. Поэтому, если Вами уже установлено списание товара вручную, то Автоподбор производиться не будет. В данной ситуации необходимо дублирование строки в спецификации требуемого документа, для этого нужно ввести количество товара 6, после чего применить Автоподбор. После осуществления данной операции произведется списание 4 товаров из партии, указанной вручную, при этом остаток подберется автоматически из числа оставшихся партий.

Расчет среднего заработка во всех типах ситуаций уже формируется с учетом районного коэффициента. Таким образом, полученная в результате расчета сумма отпускных уже включает в себя Северную Надбавку, а также Районный Коэффициент. И согласно этому не допускается дополнительное начисление на сумму отпускных Районного Коэффициента. При этом следует знать, что расчетная база РК по умолчанию не содержит выплат по среднему заработку.

Для грамотного расчета авансовых платежей по ЕСН необходимо выполнить следующее. В панели Сервис – Параметры требуется указать в поле “год начала рабочего столетия” цифру, которая на один год меньше, чем цифра года рождения самого старшего по возрасту сотрудника Вашей организации. Затем в панели сотрудника Справочники – Сотрудники необходимо проверить и провести корректировку даты рождения всех сотрудников.

Данная ситуация произошла в соответствии с требованиями законодательства, и согласно Приказу от 1 ноября 2000 г. № БГ-3-08/379 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, который гласит о следующем: “Сумма заработной платы за каждый отчетный месяц проставляется в поле, соответствующем месяцу, за который она начислена. Сумма аванса и сумма заработной платы в окончательный расчет, начисленные за отчетный месяц, проставляются в поле, соответствующем этому месяцу, одной суммой, включающей в себя обе названные выплаты. В случае выплаты налогоплательщику пособия по временной нетрудоспособности, пособия по уходу за больным ребенком, сумм в оплату очередного отпуска, других аналогичных выплат за неотработанное время, исчисляемых в установленном порядке исходя из средней заработной платы, суммы таких выплат отражаются в поле того месяца, за который они начислены”. Из вышесказанного следует, что расчет переходящего больничного, как в Вашей ситуации, должен производится с распределением по месяцам. Именно потому, что выплата должна проводится за текущий период, у сотрудника в налоговой карточке возник неожиданный долг по НДФЛ, отраженный как сальдо по НДФЛ на начало данного периода.

Это происходит из-за того, что не производилось погашение данного долга по документам ввода остатков, к примеру, по причине того, что ставки налогов не совпадают в документах оплаты и ввода остатков. И, следовательно, введенная Вами оплата, зафиксировалась в виде авансового платежа, а не в виде оплаты долга покупателя. Для исправления данной ситуации необходимо произвести вывод отчета “Ведомость по контрагентам” с деталировкой по документам движения, а также по кредитным документам, чтобы осуществить проверку погашения данного долга по документам ввода остатков.

Данную операцию можно осуществить путем оформления авансов в разных договорах при помощи контрагента.

Данную операцию можно осуществить при помощи оформления документа “Корректировка долга (покупателя)”.

Согласно правилам регламентирования Печатная форма авансового отчета подлежит ежедневному составлению. К примеру, если Вы сегодня выдаете какую-либо сумму подотчетнику, то необходимо сегодня произвести составление печатной формы авансового отчета. Если на следующий день данная сумма денег была израсходована, то соответственно необходимо снова составить печатную форму отчета. При формировании нового авансового отчета суммы денежных средств, выданные подотчетнику, сохранятся в виде начального остатка, при этом в качестве документа, согласно которому расходуются деньги, необходимо указать документ, по которому, к примеру, данные суммы выплачивались поставщику. При необходимости статистику сводного отчета можно просмотреть в отчете “Ведомость по подотчетникам”, выбрав при этом требуемого подотчетника и установив любой период времени.

Для удачного завершения данной операции необходимо произвести оформление документов перемещения ТМЦ на требуемые Вам склады. Возникшие неудобства происходят из-за расширения возможностей партионного учета ТМЦ в редакции 4.0, включая добавление учета по МОЛам, продажным ценам и т.п.

Для осуществления операции появления проводок по требуемым документам в журнале проводок, необходимо воспользоваться панелью Торговля и бухгалтерия – Регламентные операции – Формирование проводок. После чего нужно выбрать соответствующее юридическое лицо и задать требуемый способ формирования проводок, а также период. Затем для формирования следует применить кнопку “Сформировать проводки”.